怎么去理解现金流量表

怎么去理解现金流量表？回答如下：

只要有任何现金流入公司，在表上就会以正值表示；如果现金从公司流出到其他地方，在表示就会以负值表示。

它可以帮助企业得知自己目前的资金情况。

表中主要科目有三大类，分别是：

营业活动现金流量（或经营活动现金流量）、投资活动先进流量、筹资活动现金流量

因此，只要有上一期与这一期的利润表，加上期初与期末的两张资产负债表，就能推导出现金流量表。以下是“现金流量表”与“利润表、资产负债表”的关系。

三张报表放在一起看，环环相扣，真的假不了，假的也真不了。

上面是“贵州茅台”近五年的现金流量表。我们以它为例一一说明现金流量表中的三个部分。

1、营业活动现金流量

营业活动现金流量是以利润表的净利润为基础。将不是真正现金支出的折旧费用与分歧摊销费用加回来，经过计算，得到“营业活动现金流量”。

一家公司到底是有钱入账还是赤字亏钱，通过这个指标一目了然，比如贵州茅台，五年逐年递增，2017年，扎扎实实从利润表为公司赚进222亿的现金！

反之，如果一家企业该指标为负，可以认为经营活动的流入少于流出，也就是说，这家公司销售产品所获得的钱不足以支付它的日常开支，入不敷出说的就是这种情况，这些公司日子不会好过的。

2、投资活动现金流量

一般情况下，投资活动的现金流量为负值。从上面表格中看到茅台2013~2017五年的该项数据都是负的。

表面公司为例持续经营，不断地投资更多的机械、厂房等资产，为公司创造更多的收入。这个数据源自于资产负债表的左边。

所以，当我们看到一家公司的投资活动现金流量为负的时候，通常表示投资活动的流入少于流出。可以理解为这家公司看好自己的行业与前景发展，所以持续加码，以满足未来成长所需。